績(jī)效目標(biāo)與指標(biāo)填寫指導(dǎo)

 一、總體目標(biāo)

    項(xiàng)目支出總體目標(biāo)描述利用該項(xiàng)目全部預(yù)算資金在一定期限內(nèi)預(yù)期達(dá)到的總體產(chǎn)出與效果。

年度目標(biāo):概括描述項(xiàng)目在本年度內(nèi)預(yù)期達(dá)到的產(chǎn)出和效果。

二、績(jī)效指標(biāo)

    年度績(jī)效指標(biāo)是對(duì)年度績(jī)效目標(biāo)的細(xì)化和量化。

    績(jī)效指標(biāo)一般包括產(chǎn)出指標(biāo)、效益指標(biāo)、滿意度指標(biāo)三類一級(jí)指標(biāo)，每一類一級(jí)指標(biāo)細(xì)分為若干二級(jí)指標(biāo)、三級(jí)指標(biāo)，分別設(shè)定具體的指標(biāo)值。指標(biāo)值應(yīng)盡量細(xì)化、量化，可量化的用數(shù)值描述，不可量化的以定性描述。

 1.產(chǎn)出指標(biāo):反映根據(jù)既定目標(biāo)，相關(guān)預(yù)算資金預(yù)期提供的公共產(chǎn)品和服務(wù)情況?？蛇M(jìn)一步細(xì)分為：

(1)數(shù)量指標(biāo)反映項(xiàng)目計(jì)劃完成的產(chǎn)品或服務(wù)數(shù)量，通常用絕對(duì)數(shù)表示。如"舉辦培訓(xùn)的班次”、“培訓(xùn)學(xué)員的人次”、 “新增設(shè)備數(shù)量”等；

(2)質(zhì)量指標(biāo)反映預(yù)期提供的公共產(chǎn)品和服務(wù)達(dá)到的標(biāo)準(zhǔn)、水平和效果，如“培訓(xùn)合格率”、“研究成果驗(yàn)收通過率”等；

(3)時(shí)效指標(biāo)反映預(yù)期提供公共產(chǎn)品和服務(wù)的及時(shí)程度和效率情況，如“培訓(xùn)完成時(shí)間”、“研究成果發(fā)布時(shí)間”等；

(4)成本指標(biāo)反映預(yù)期提供公共產(chǎn)品和服務(wù)所需成本的控制情況，分單位成本和總成本。如“人均培訓(xùn)成本”、“設(shè)備購置成本”、“和社會(huì)平均成本的比較”等。

2.效益指標(biāo):反映與既定績(jī)效目標(biāo)相關(guān)的、前述相關(guān)產(chǎn)出所帶來的預(yù)期效果的實(shí)現(xiàn)程度。主要用來說明預(yù)算支出計(jì)劃或可能給預(yù)算執(zhí)行單位以外的服務(wù)對(duì)象或社會(huì)群體提供的價(jià)值,既包括短期價(jià)值,也包括長(zhǎng)期價(jià)值?？蛇M(jìn)一步細(xì)分為：

(1)經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)是指預(yù)算支出活動(dòng)或項(xiàng)目本身所具有的一些經(jīng)濟(jì)特性，即是否有利于服務(wù)對(duì)象經(jīng)濟(jì)收入的增加，或者是否有利于預(yù)算活動(dòng)或項(xiàng)目實(shí)施地區(qū)在國內(nèi)生產(chǎn)總值(GDP)、人均GDP、城鄉(xiāng)居民收入、基尼系數(shù)、恩格爾系數(shù)等經(jīng)濟(jì)效應(yīng)方面的改善。反映相關(guān)產(chǎn)出對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展帶來的影響和效果，如“促進(jìn)牧民增收率或增收額”、“采用先進(jìn)技術(shù)帶來的實(shí)際收入增長(zhǎng)率”、“科學(xué)研究費(fèi)支出的效益(科學(xué)研究費(fèi)支出效益＝科技成果/科學(xué)研究費(fèi)支出總額)”等；

(2)社會(huì)效益指標(biāo)是項(xiàng)目活動(dòng)可能完成的有形資源、無形服務(wù)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)等產(chǎn)出物，為一定數(shù)量的服務(wù)對(duì)象或社會(huì)群體帶來的直接或間接的社會(huì)價(jià)值、思想價(jià)值、文化價(jià)值等(包括勞動(dòng)機(jī)會(huì)、娛樂活動(dòng)、文化進(jìn)步等),主要反映項(xiàng)目。實(shí)施產(chǎn)生相關(guān)產(chǎn)出對(duì)社會(huì)發(fā)展帶來的影響和效果等社會(huì)綜合效益。如“帶動(dòng)就業(yè)增長(zhǎng)率”、“安全生產(chǎn)事故下降率”、“建設(shè)應(yīng)用示范基地面積”等；

(3)生態(tài)效益指標(biāo)反映相關(guān)產(chǎn)出對(duì)自然環(huán)境帶來的影響和效果，可以從植被覆蓋、水土流失、三廢治理、節(jié)能減排、生態(tài)平衡等維度進(jìn)行具體描述如“水電能源節(jié)約率”、“空氣質(zhì)量?jī)?yōu)良率”、“項(xiàng)目區(qū)域內(nèi)節(jié)能減排效果”等；

(4)可持續(xù)影響指標(biāo)反映相關(guān)產(chǎn)出帶來影響的可持續(xù)期限，如“項(xiàng)目持續(xù)發(fā)揮作用的期限”、“對(duì)本行業(yè)未來可持續(xù)發(fā)展的影響”等。

3.滿意度指標(biāo):屬于預(yù)期效果的內(nèi)容,反映服務(wù)對(duì)象或項(xiàng)目受益人對(duì)相關(guān)產(chǎn)出及其影響的認(rèn)可程度，根據(jù)實(shí)際細(xì)化為具體指標(biāo)，如“受訓(xùn)學(xué)員滿意度”、“教師滿意度”、“學(xué)生滿意度”、“家長(zhǎng)對(duì)xx工作的滿意度”、“社會(huì)公眾投訴率/投訴次數(shù)”等。

4.實(shí)際操作中其他績(jī)效指標(biāo)的具體內(nèi)容，可由各項(xiàng)目申報(bào)部門（個(gè)人）根據(jù)需要，在上述指標(biāo)中或在上述指標(biāo)之外另行補(bǔ)充。也可參考《財(cái)政部財(cái)政支出績(jī)效指標(biāo)體系模板》進(jìn)行填寫。